税收和对总需求的影响

拉合尔:

税收对于一个国家的运作是不可或缺的，因为它提供了基本的服务，并作为提供必要公共产品的来源。国家权力也通过税收表现出来。

因此，国家应该向社会各阶层征税。然而，向大众征税相对容易，而强大的游说团体和集团却可以侥幸逃脱。

税基在征税中起着重要作用。如果税基扩大，税率就会下降。另一方面，薄弱的税基迫使政府提高税率。由于税基薄弱，巴基斯坦政府势必要提高税率。此外，税收占国内生产总值（gdp）的比例长期徘徊在9%左右。

税基与经济活动水平直接相关。如果经济活动增加，税基就会增加。如果经济活动间歇性地停止，税基就会缩小。

就巴基斯坦而言，经济前进了三步，后退了两步。经济活动无法持续增长。因此，税基仍然很小。

当经济衰退时，税收收入迅速下降，而支出则存在惯性。由于税收减少而支出保持不变，预算赤字将会增加。即使政府竭尽全力减少预算赤字，结果也会是巨额赤字。因此，衰退时间越长，预算赤字就会越大。

直接税和间接税分别占总税收的37%和63%。扣缴部分在直接税中占最大份额，直接税以最小的努力从源头扣除税款。自愿遵守率低，执行力弱。这就是历届政府一直依靠间接税来实现收入目标的原因。

一般销售税（GST）的案例在这方面具有指导意义。商品及服务税是在20世纪90年代初引入的，以取代关税。当根据国际货币基金组织（IMF）的结构调整计划（SAP）降低关税税率时，政府不得不诉诸商品及服务税。它是在制造和进口阶段实施的。

此前，商品及服务税仅限于耐用品和非耐用品，而食品、服装和电力十年来一直免税。一开始，商品及服务税税率约为12%。随着时间的推移，政府不得不提高费率和覆盖率。

它带来了基本的食物、衣服和公用设施。商品及服务税增加到15%，并在相当长的一段时间内保持在17%。2023年2月，这一比例提高到18%。因此，商品及服务税的份额约占总税收的40%。

商品及服务税是累退的，这意味着低收入人群将面临风暴。贫困人口承受着更大的负担，因为基本的食品、衣服和公用事业吞噬了他们的预算份额。因此，穷人难以入不敷出。

历史的教训是，总需求在维持经济活动水平方面发挥着重要作用。由于穷人有很高的消费倾向，累退税降低了他们的消费水平。由于他们占人口的大多数，因此减少了总体消费，从而减少了经济活动。

总之，税收政策的设计应该考虑到公平的考虑。政策制定者面临的挑战是逐步增加税基。这可以通过增加总需求来实现，这将提高经济活动的水平。让我们看看未来的情况如何发展。

本文作者是一名独立经济学家，曾任职于拉合尔管理科学大学（Lahore University of Management Sciences） SDSB。

税收对于一个国家的运作是不可或缺的，因为它提供了基本的服务，并作为提供必要公共产品的来源。国家权力也通过税收表现出来。

因此，国家应该向社会各阶层征税。然而，向大众征税相对容易，而强大的游说团体和集团却可以侥幸逃脱。

税基在征税中起着重要作用。如果税基扩大，税率就会下降。另一方面，薄弱的税基迫使政府提高税率。由于税基薄弱，巴基斯坦政府势必要提高税率。此外，税收占国内生产总值（gdp）的比例长期徘徊在9%左右。

税基与经济活动水平直接相关。如果经济活动增加，税基就会增加。如果经济活动间歇性地停止，税基就会缩小。

就巴基斯坦而言，经济前进了三步，后退了两步。经济活动无法持续增长。因此，税基仍然很小。

当经济衰退时，税收收入迅速下降，而支出则存在惯性。由于税收减少而支出保持不变，预算赤字将会增加。即使政府竭尽全力减少预算赤字，结果也会是巨额赤字。因此，衰退时间越长，预算赤字就会越大。

直接税和间接税分别占总税收的37%和63%。扣缴部分在直接税中占最大份额，直接税以最小的努力从源头扣除税款。自愿遵守率低，执行力弱。这就是历届政府一直依靠间接税来实现收入目标的原因。

一般销售税（GST）的案例在这方面具有指导意义。商品及服务税是在20世纪90年代初引入的，以取代关税。当根据国际货币基金组织（IMF）的结构调整计划（SAP）降低关税税率时，政府不得不诉诸商品及服务税。它是在制造和进口阶段实施的。

此前，商品及服务税仅限于耐用品和非耐用品，而食品、服装和电力十年来一直免税。一开始，商品及服务税税率约为12%。随着时间的推移，政府不得不提高费率和覆盖率。

它带来了基本的食物、衣服和公用设施。商品及服务税增加到15%，并在相当长的一段时间内保持在17%。2023年2月，这一比例提高到18%。因此，商品及服务税的份额约占总税收的40%。

商品及服务税是累退的，这意味着低收入人群将面临风暴。贫困人口承受着更大的负担，因为基本的食品、衣服和公用事业吞噬了他们的预算份额。因此，穷人难以入不敷出。

历史的教训是，总需求在维持经济活动水平方面发挥着重要作用。由于穷人有很高的消费倾向，累退税降低了他们的消费水平。由于他们占人口的大多数，因此减少了总体消费，从而减少了经济活动。

总之，税收政策的设计应该考虑到公平的考虑。政策制定者面临的挑战是逐步增加税基。这可以通过增加总需求来实现，这将提高经济活动的水平。让我们看看未来的情况如何发展。

本文作者是一名独立经济学家，曾任职于拉合尔管理科学大学（Lahore University of Management Sciences） SDSB。